Zakelijke auto verkopen: hoe zit het met de btw?

Verkoopt u een auto die op naam van uw onderneming staat? Dan moet u meestal rekening houden met btw. Of u btw berekent en over welk bedrag, hangt onder meer af van uw btw-status, de manier waarop u de auto heeft gekocht en het gebruik van de auto. Hieronder leest u welke regels doorgaans gelden.

Moet u btw berekenen bij de verkoop?

Verkoopt een btw-ondernemer een auto die tot het ondernemingsvermogen behoort, dan is de verkoop meestal belast met 21% btw. Dat geldt vaak ook als u bij de aankoop geen btw heeft afgetrokken. Geen btw-aftrek bij aankoop betekent dus niet automatisch dat u de auto later btw-vrij kunt verkopen.

Er kunnen uitzonderingen of bijzondere situaties zijn, bijvoorbeeld als u deelneemt aan de kleineondernemersregeling (KOR), de auto privévermogen is of een specifieke regeling van toepassing is. Beoordeel daarom eerst hoe de auto administratief en voor de btw is behandeld.

Waarover berekent u de btw?

In de gewone situatie berekent u btw over de volledige verkoopprijs, niet alleen over de winst of het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs. Spreekt u een prijs exclusief btw af, dan komt de btw daar bovenop. Is de afgesproken prijs inclusief btw, dan is de btw daarin inbegrepen.

Voorbeeld: verkoopt u de auto voor € 12.100 inclusief 21% btw, dan bestaat dat bedrag uit € 10.000 verkoopprijs en € 2.100 btw.

De auto gekocht met btw of zonder btw

Heeft u de auto met btw gekocht en de btw geheel of gedeeltelijk afgetrokken? Dan brengt u bij een gewone belaste verkoop doorgaans btw over de volledige verkoopprijs in rekening. De btw-aftrek bij aankoop en de btw die u bij verkoop verschuldigd bent, zijn aparte zaken.

Heeft u de auto bijvoorbeeld van een particulier gekocht, dan stond er geen btw op de aankoopfactuur. Dat maakt een latere verkoop niet vanzelf btw-vrij. Ook betekent het niet dat u automatisch alleen btw over uw marge betaalt.

De margeregeling geldt niet automatisch

Bij de margeregeling wordt btw berekend over de winstmarge in plaats van over de volledige verkoopprijs. Deze regeling is bedoeld voor ondernemers die aan de voorwaarden voldoen, zoals bepaalde handelaren in gebruikte goederen. Een onderneming die haar eigen zakelijke auto verkoopt, kan de margeregeling niet zomaar toepassen omdat de auto tweedehands is of ooit zonder btw is gekocht.

Controleer dus zorgvuldig of u daadwerkelijk aan de voorwaarden voldoet voordat u een factuur met de margeregeling opstelt. Vermeld de btw bij toepassing van de margeregeling niet afzonderlijk op de factuur.

Wat als u de auto privé heeft gebruikt?

Heeft u een zakelijke auto ook privé gebruikt en btw afgetrokken op de aankoop- of autokosten? Dan kan een btw-correctie voor privégebruik van toepassing zijn. Die correctie staat los van de btw die u bij verkoop eventueel moet berekenen. Bewaar daarom uw gegevens over zakelijk en privégebruik en laat bij twijfel controleren of uw eerdere btw-aangiften juist zijn.

Auto inruilen bij aanschaf van een andere auto

Ruilt u de zakelijke auto in bij een dealer, dan geldt de inruil doorgaans als verkoop. De btw-behandeling hangt af van uw situatie en van de manier waarop de dealer de transactie vastlegt. Controleer de koop- en inruilovereenkomst en bewaar de facturen bij uw administratie.

Factuur en btw-aangifte

Bij een belaste verkoop maakt u een factuur waarop onder meer de verkoopprijs, het btw-tarief en het btw-bedrag staan. Verwerk de verkoop vervolgens in uw btw-aangifte. Zorg ook dat duidelijk is of de prijs inclusief of exclusief btw is afgesproken.

Controleer uw situatie vóór de verkoop

De btw-regels kunnen verschillen als u onder de KOR valt, de auto tot uw privévermogen behoort, de margeregeling mogelijk van toepassing is of de verkoop aan een buitenlandse ondernemer plaatsvindt. Laat bij twijfel uw boekhouder of belastingadviseur meekijken naar de aankoopfactuur, uw btw-aftrek en de administratie van de auto. Zo voorkomt u dat u te weinig of onnodig btw afdraagt.

Veelgestelde Vragen over de Verkoop van een Zakelijke Auto en BTW

1. Wat met btw bij verkoop auto?
2. Hoe zit het met de btw bij de verkoop van een bedrijfswagen?
3. Hoe verkoop je een btw auto?
4. Hoe zit het met btw op een zakelijke auto?
5. Hoe zit het met de btw als ik mijn auto verkoop?
6. Wat moet er op een factuur staan bij verkoop auto?
7. Hoeveel btw op auto zakelijk?
8. Hoe verkoop je btw auto?

Wat met btw bij verkoop auto?

Bij de verkoop van een zakelijke auto moet u meestal 21% btw berekenen over de volledige verkoopprijs en deze opnemen in uw btw-aangifte. Dat geldt vaak ook als u bij aankoop geen btw heeft afgetrokken. De precieze behandeling kan anders zijn als de auto privévermogen is, u deelneemt aan de KOR of een bijzondere regeling van toepassing is. Controleer daarom hoe de auto in uw administratie staat en laat bij twijfel uw boekhouder meekijken.

Hoe zit het met de btw bij de verkoop van een bedrijfswagen?

Bij de verkoop van een bedrijfswagen is meestal 21% btw verschuldigd over de volledige verkoopprijs, als de wagen tot het ondernemingsvermogen behoort en u btw-ondernemer bent. Dat geldt doorgaans ook als u de btw bij aankoop niet heeft afgetrokken. De margeregeling is niet automatisch van toepassing op de verkoop van uw eigen bedrijfswagen. De precieze behandeling kan verschillen, bijvoorbeeld als u onder de KOR valt of de wagen tot uw privévermogen behoort. Controleer daarom uw aankoopfactuur en btw-administratie en vraag bij twijfel advies aan uw boekhouder.

Hoe verkoop je een btw auto?

Een btw-auto verkoopt u door een factuur op te stellen waarop de verkoopprijs exclusief btw, het btw-bedrag en de totaalprijs inclusief btw duidelijk staan. Meestal berekent u 21% btw over de volledige verkoopprijs en draagt u die af via uw btw-aangifte. Een zakelijke koper kan de btw mogelijk aftrekken; een particuliere koper betaalt doorgaans de prijs inclusief btw. Controleer vooraf of de auto inderdaad onder de normale btw-regeling valt en niet onder de margeregeling.

Hoe zit het met btw op een zakelijke auto?

Bij de verkoop van een zakelijke auto moet u meestal 21% btw berekenen over de volledige verkoopprijs, ook als u bij aankoop geen btw heeft afgetrokken. De precieze behandeling hangt af van uw situatie, bijvoorbeeld of de auto tot het ondernemingsvermogen behoort, of u onder de kleineondernemersregeling valt en of een bijzondere regeling van toepassing is. De margeregeling geldt niet automatisch voor een gebruikte bedrijfsauto. Controleer daarom uw aankoopfactuur en btw-administratie, en vraag bij twijfel advies aan uw boekhouder.

Hoe zit het met de btw als ik mijn auto verkoop?

Verkoopt u een auto die tot uw zakelijke vermogen behoort, dan moet u meestal 21% btw berekenen over de volledige verkoopprijs en deze verwerken in uw btw-aangifte. Dat geldt vaak ook als u bij aankoop geen btw heeft afgetrokken; de margeregeling is niet automatisch van toepassing op de verkoop van uw eigen bedrijfsauto. De precieze behandeling hangt af van uw situatie, bijvoorbeeld of u onder de KOR valt of de auto als privévermogen heeft aangemerkt. Controleer daarom uw administratie en vraag bij twijfel advies aan uw boekhouder.

Wat moet er op een factuur staan bij verkoop auto?

Bij de verkoop van een zakelijke auto vermeldt u op de factuur onder meer de factuurdatum en het factuurnummer, uw bedrijfsgegevens en btw-identificatienummer, de gegevens van de koper, een duidelijke omschrijving van de auto (bijvoorbeeld merk, model en kenteken), de verkoopprijs en de afgesproken leveringsdatum. Is de verkoop belast met btw, vermeld dan ook het btw-tarief en het btw-bedrag afzonderlijk, tenzij de prijs inclusief btw is afgesproken; maak dat dan duidelijk op de factuur. Past u een bijzondere regeling toe, zoals de margeregeling, vermeld dan de vereiste verwijzing en zet de btw niet apart op de factuur.

Hoeveel btw op auto zakelijk?

Bij de verkoop van een zakelijke auto geldt meestal 21% btw over de volledige verkoopprijs, als de auto tot het ondernemingsvermogen behoort en u btw-ondernemer bent. Of u de btw bij aankoop heeft afgetrokken, verandert dit doorgaans niet. Er kunnen uitzonderingen gelden, bijvoorbeeld bij de KOR, de margeregeling of wanneer de auto privévermogen is.

Hoe verkoop je btw auto?

Een btw-auto verkoopt u door de verkoopprijs en de btw duidelijk op de factuur te vermelden. Is uw onderneming btw-plichtig en behoort de auto tot het ondernemingsvermogen, dan berekent u meestal 21% btw over de volledige verkoopprijs. Vermeld of de afgesproken prijs inclusief of exclusief btw is en verwerk de verkoop in uw btw-aangifte. De regels kunnen anders zijn bij bijvoorbeeld de KOR, privévermogen of de margeregeling. Controleer daarom hoe de auto is aangeschaft en in uw administratie is opgenomen voordat u de verkoop afrondt.